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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，調(diào)整在庫(kù)庫(kù)存怎么做賬，因?yàn)橐郧叭霂?kù)錯(cuò)了，庫(kù)存對(duì)不上，又重新盤(pán)點(diǎn)調(diào)整數(shù)據(jù)，但是之前的賬的庫(kù)存數(shù)就是錯(cuò)的，怎么調(diào)賬
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你好！對(duì)于實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)與賬面數(shù)的差異，建議查明差異原因。①如果是記賬差錯(cuò)，建議通過(guò)調(diào)賬處理。也就是采用與記賬方向相反的方法調(diào)整，具體結(jié)合公司使用的核算軟件來(lái)考慮。②如果差異是盤(pán)盈虧數(shù)，則按照準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定處理。存貨盤(pán)盈沖減管理費(fèi)用；管理不善的盤(pán)虧凈損失計(jì)入管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)出。供參考，謝謝！
2019 11/13 16:54
84785031 
2019 11/14 08:24
是因?yàn)槿霂?kù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的，怎么做賬
劉之寒老師 
2019 11/14 08:54
找到原來(lái)相應(yīng)的錯(cuò)誤入庫(kù)憑證，做相反分錄沖銷，再按正確的入庫(kù)。如果存在部分貨物已出庫(kù)銷售，則此部分差異簡(jiǎn)化處理可以調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785031
2019 11/14 09:11
之前的沖不了，那該怎么調(diào)整。
劉之寒老師
2019 11/14 09:13
差異的具體情況可以詳細(xì)說(shuō)明下嗎
84785031
2019 11/14 09:17
因?yàn)槿霂?kù)是單位換算錯(cuò)誤，造成金額差異大。賬零售價(jià)庫(kù)存是1222037.51元，而實(shí)際是139718元。差異：1082319.51。還有進(jìn)價(jià)，進(jìn)銷差價(jià)又該如何調(diào)
劉之寒老師
2019 11/14 09:22
原來(lái)入庫(kù)時(shí)分錄是怎么樣做的，除了“庫(kù)存商品”外，涉及的其他科目有沒(méi)有問(wèn)題
84785031
2019 11/14 09:32
入庫(kù)時(shí)，
借：藥品/藥房藥品/中藥
貸：藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥
應(yīng)付賬款
發(fā)藥時(shí)：
借：醫(yī)療支出/藥品/中藥
藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥
貸：藥品/藥房藥品/中藥
84785031
2019 11/14 09:32
入庫(kù)錯(cuò)，這些科目都會(huì)有影響
劉之寒老師
2019 11/14 09:39
那受影響的科目都要進(jìn)行調(diào)整，比如應(yīng)付賬款不調(diào)賬往來(lái)就對(duì)不上。最簡(jiǎn)單的方法就是把入庫(kù)時(shí)的憑證沖銷或者做相反分錄沖銷。如果不能解決，建議差異調(diào)到“藥品進(jìn)銷差價(jià)”中，等出庫(kù)后，再通過(guò)“醫(yī)療支出”調(diào)整。
84785031
2019 11/14 09:50
關(guān)鍵是前期9個(gè)月的入庫(kù)憑證都錯(cuò)了，只能調(diào)賬
劉之寒老師
2019 11/14 09:56
把受到影響的科目及明細(xì)項(xiàng)目差異金額全部查清楚，合并調(diào)整也可以，多記的調(diào)減，少記的調(diào)增。
84785031
2019 11/14 10:51
調(diào)整分錄怎么寫(xiě)
劉之寒老師
2019 11/14 10:57
借：藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥（差額倒擠） 貸：藥品/藥房藥品/中藥（零售價(jià)）1082319.51 ，應(yīng)付賬款（紅字）（按照實(shí)際的虛增數(shù)）。
84785031
2019 11/14 11:23
入的時(shí)候應(yīng)付賬款沒(méi)有錯(cuò)，只是入庫(kù)進(jìn)系統(tǒng)的時(shí)候數(shù)量錯(cuò)了，造成零售價(jià)錯(cuò)誤?，F(xiàn)在只要修改進(jìn)銷差價(jià)和零售價(jià)。
我認(rèn)為應(yīng)該是
藥品入庫(kù)錯(cuò)誤，調(diào)整庫(kù)存分錄
借：？？？？？這兒要用哪個(gè)科目
藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥
貸：藥品/藥房藥品/中藥
劉之寒老師
2019 11/14 11:28
如果應(yīng)付賬款沒(méi)錯(cuò)，差異調(diào)整全部計(jì)入進(jìn)銷差價(jià)中（借：藥品進(jìn)銷差價(jià)/中藥，貸：藥品/藥房藥品/中藥）。最終全部出庫(kù)后，實(shí)際也調(diào)在了成本。
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