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出租房屋租金收入怎么做分錄
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你好，借 銀行存款 貸 其他業(yè)務收入 應交稅費
2019 11/12 15:40
84785045 
2019 11/12 15:41
那應交稅費該怎么結掉
紫藤老師 
2019 11/12 15:42
你好，這個是銷項稅額的，需要納稅的
84785045
2019 11/12 15:43
如果增值稅超不過，該怎么結
紫藤老師
2019 11/12 15:45
如果你是小規(guī)模，小規(guī)模納稅人在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過30萬普票的免增值稅，計提的應交稅費轉入營業(yè)外收入，
84785045
2019 11/12 15:46
一個季度轉一次嗎？
紫藤老師
2019 11/12 15:46
是的，如果你是季報的話，一個季度轉一次
84785045
2019 11/12 15:47
是計提的嗎，不是實際發(fā)票上的增值稅嗎？
紫藤老師
2019 11/12 15:47
是計提的，借 銀行存款 貸 其他業(yè)務收入 應交稅費
84785045
2019 11/12 15:48
那比如我就是借：銀行存款：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣嗎
紫藤老師
2019 11/12 15:48
對的，你的理解是正確的
84785045
2019 11/12 15:49
那我都沒計提，只有真是發(fā)票開了再做賬呢？
紫藤老師
2019 11/12 15:49
你沒有計提，就直接免稅就可以了
84785045
2019 11/12 15:54
那分錄還是要把應交增值稅給踢出來做是嗎？再把增值稅轉到營業(yè)外收入？還是說不用踢出來做了
紫藤老師
2019 11/12 15:55
如果你做了應交增值稅，就要轉入營業(yè)外收入，不做就不需要轉了
84785045
2019 11/12 15:56
那也可以不做吧，因為一個季度都是不超過的
紫藤老師
2019 11/12 15:56
一個季度都是不超過30萬，也可以不做
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