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問(wèn)題已解決
我想請(qǐng)教一下做賬實(shí)務(wù)，如果方便，麻煩幫忙解答一下，謝謝 簡(jiǎn)易征收稅率5%，上月轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)多計(jì)提11.21。要如何做調(diào)整分錄？ 上月分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅1783.14 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1783.14 實(shí)際繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1771.93 貸：銀行存款1771.93
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原樣用紅字沖回上月的錯(cuò)誤分錄，再按正確的重新做
2019 11/07 09:18
84784980 
2019 11/07 09:18
我做了沖銷多計(jì)提的部分，為什么我的應(yīng)交增值稅的賬本還是有11.21的差異？
風(fēng)老師 
2019 11/07 09:22
同學(xué)你是如何做的沖銷呢?
還有賬本是跟哪里存在差異的呢?
84784980
2019 11/07 09:23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅-11.21
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-11.21
84784980
2019 11/07 09:24
我把多計(jì)提部分做了這個(gè)分錄
風(fēng)老師
2019 11/07 09:26
那你說(shuō)的差異是體現(xiàn)在哪里?
84784980
2019 11/07 09:26
賬本和我當(dāng)月應(yīng)交的稅費(fèi)差了11.21
84784980
2019 11/07 09:28
實(shí)際交稅和這兩個(gè)賬本的余額有差
風(fēng)老師
2019 11/07 09:28
賬本顯示的是不是1783.14-11.21=1771.93？
84784980
2019 11/07 09:32
10月金額貸方50769.5元+貸方4516.5元=55286元’實(shí)際當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)55274.79元，差額11.21
風(fēng)老師
2019 11/07 09:39
上個(gè)月差異11.21，你在這個(gè)月做了調(diào)整，所以這個(gè)月就有一個(gè)反向差異11.21，累計(jì)沒(méi)有差異就對(duì)了
84784980
2019 11/07 09:42
這兩個(gè)賬本不用看累計(jì)吧？
風(fēng)老師
2019 11/07 09:44
你要是看本期的話，就得把調(diào)整上期這筆分錄剔除了再看
84784980
2019 11/07 10:10
我還沒(méi)把這筆沖銷分錄做上去，是有差額的。所以我當(dāng)作11月做了，這個(gè)數(shù)還是對(duì)不上
風(fēng)老師
2019 11/07 10:14
11月做的是在11月，10月的本期數(shù)需要加上11月做的這筆才能對(duì)上
84784980
2019 11/07 10:37
11月加了11.21這個(gè)數(shù)，也是還差
風(fēng)老師
2019 11/07 11:02
11月不能加上這個(gè)數(shù)啦，這是調(diào)整10月的，加到11月當(dāng)然會(huì)差
84784980
2019 11/07 11:24
我的意思是，沖銷做在11月，11月還是不對(duì)
風(fēng)老師
2019 11/07 11:25
10月做錯(cuò)了，所以10月對(duì)不上，但是加上11月的沖銷調(diào)整就能對(duì)上
11月沖銷10月，導(dǎo)致11月對(duì)不上，但是剔除這筆沖銷就能對(duì)上
84784980
2019 11/07 11:33
我也是這樣想的，可：
轉(zhuǎn)出未交增值稅沖11.21
未交增值稅也沖11.21
這樣總數(shù)還是不變
所以老師 我這邊不知道哪里出了問(wèn)題
風(fēng)老師
2019 11/07 11:36
需要先看一下轉(zhuǎn)出未交增值稅1783.14是咋算出來(lái)的，應(yīng)該=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-減免稅款，而實(shí)際繳納的1771.93又是咋算出來(lái)的，然后看一下是銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)等那個(gè)項(xiàng)目存在差異，然后再調(diào)增那個(gè)項(xiàng)目
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