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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)收的往來要怎么清理干凈？我們公司要注銷
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你好，借；預(yù)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019 11/04 14:07
84785022 
2019 11/04 14:33
可是不是收入呀，要確認(rèn)收入么
鄒老師 
2019 11/04 14:35
你好，是預(yù)收了根本沒有發(fā)貨給對(duì)方？
84785022
2019 11/04 14:35
是預(yù)收的影視制片款，因?yàn)槠瑳]有上映，所以沒有回款
鄒老師
2019 11/04 14:37
你好，那就這樣做分錄
借；預(yù)收賬款，貸；營(yíng)業(yè)外收入
84785022
2019 11/04 14:41
只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了么
鄒老師
2019 11/04 14:42
你好，是的，只能是調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入處理的
84785022
2019 11/04 14:52
那我摘要該怎么寫呢？還有其他應(yīng)付款也支付不了了，摘要和分錄應(yīng)該怎么做呢？
鄒老師
2019 11/04 14:54
你好
借；預(yù)收賬款，貸；營(yíng)業(yè)外收入，摘要可以是調(diào)整預(yù)收賬款到營(yíng)業(yè)外收入
其他應(yīng)付，借；其他應(yīng)付款，貸；營(yíng)業(yè)外收入，摘要可以是調(diào)整其他應(yīng)付款到營(yíng)業(yè)外收入
84785022
2019 11/04 14:56
老師，如果摘要寫無法支付的款項(xiàng)行么？跟您說的那個(gè)寫哪個(gè)好一點(diǎn)
鄒老師
2019 11/04 15:01
你好，摘要能簡(jiǎn)明扼要描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以了，這個(gè)是沒有一個(gè)統(tǒng)一規(guī)范的書寫方式，也是沒有標(biāo)準(zhǔn)答案的
84785022
2019 11/04 15:07
好的謝謝老師
鄒老師
2019 11/04 15:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785022
2019 11/04 15:08
老師，營(yíng)業(yè)外收入特別大的話會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)不會(huì)影響注銷
鄒老師
2019 11/04 15:08
你好，不影響注銷，據(jù)實(shí)計(jì)入利潤(rùn)總額申報(bào)納稅了，就不影響注銷的
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