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月末計提工資時 包含個人那部分保險嗎計入費用？
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您好，包含個人部分的 計入對應(yīng)費用-工資
2019 10/25 11:03
84784983 
2019 10/25 11:03
哦哦 和實發(fā)工資一塊算里邊
84784983
2019 10/25 11:04
然后單位保險同理單獨做個憑證
小黎老師 
2019 10/25 11:06
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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