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老師您好,請問申報企業(yè)所得稅稅負(fù)率假設(shè)控制在百分之1的話,收入一百萬,需要交多少企業(yè)所得稅?

84784973| 提问时间:2019 10/22 18:46
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,根據(jù)你描述(所得稅稅負(fù)率假設(shè)控制在百分之1的話,收入一百萬),需要繳納的企業(yè)所得稅=100萬*1%=1萬
2019 10/22 18:47
84784973
2019 10/22 18:49
企業(yè)所得稅稅負(fù)率計算公式=應(yīng)納稅所得額除以營業(yè)收入。不是這個公式嗎?
鄒老師
2019 10/22 18:52
你好,企業(yè)所得稅稅負(fù)率=企業(yè)所得稅納稅金額/收入 而不是應(yīng)納稅所得額/營業(yè)外收入
84784973
2019 10/22 19:38
老師您好,那這種情況下,應(yīng)納稅所得額是多少?
鄒老師
2019 10/22 19:38
你好,符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎?
84784973
2019 10/22 19:39
符合
鄒老師
2019 10/22 19:39
你好,應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率(5%)=1萬 應(yīng)納稅所得額=1萬/5%=20萬
84784973
2019 10/22 19:40
也就是利潤總額?
鄒老師
2019 10/22 19:42
你好,季度的時候,應(yīng)納稅所得額就是利潤總額 匯算清繳的時候,應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784973
2019 10/22 19:46
利潤是凈利潤嗎?
鄒老師
2019 10/22 19:47
你好,不是凈利潤,而是利潤總額
84784973
2019 10/22 20:21
老師你好,請問管理費用能抵扣多少?
鄒老師
2019 10/22 20:23
你好,如果這個管理費用在企業(yè)所得稅是沒有抵扣限額的,那就可以全額抵扣企業(yè)所得稅的
84784973
2019 10/22 20:24
不是百分之六十,還是營業(yè)收入的百分之多少了?
鄒老師
2019 10/22 20:25
你好,你這個是管理費用——業(yè)務(wù)招待費支出嗎 ?
84784973
2019 10/23 10:46
不是哦,是維修費,運輸費等等
鄒老師
2019 10/23 10:53
你好,維修費,運輸費是可以據(jù)實扣除,沒有比例限制的
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