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問(wèn)題已解決
老師好，固定資產(chǎn)加速折舊表的第4行第五列，納稅調(diào)減金額應(yīng)該填什么數(shù)字呀，我填實(shí)際帳面已提金額怎么不對(duì)呢？
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您好，這個(gè)一般季度申報(bào)，應(yīng)該填寫(xiě)當(dāng)月季報(bào)對(duì)應(yīng)的加速折舊數(shù)，與累計(jì)折舊數(shù)做對(duì)比，得出當(dāng)季度的納稅調(diào)減金額。
2019 10/20 14:03
84785035 
2019 10/20 14:52
我是上季度一次性扣除了幾臺(tái)設(shè)備，原值370萬(wàn)，當(dāng)時(shí)之前已提折舊10萬(wàn)，這次第三季度帳面計(jì)提了三個(gè)月新增折舊28萬(wàn)，原值沒(méi)變，第四行第五到納稅調(diào)減數(shù)應(yīng)是多少呢？我填332萬(wàn)不對(duì)，系統(tǒng)提示必須大于等于上季度的360萬(wàn)，我試填了一下360萬(wàn)，結(jié)果通過(guò)了，是不是應(yīng)該填上季度的數(shù)字？
董老師 
2019 10/20 17:56
您好，是您上季度填錯(cuò)了，上季度應(yīng)該填寫(xiě)152(360/2-28)，這季度應(yīng)該填寫(xiě)(360/2-28/3)170.67
董老師
2019 10/20 17:57
我不太清楚您會(huì)計(jì)賬怎么計(jì)提的折舊，我是按照每季度28/3算的
84785035
2019 10/20 18:48
是這樣，4一5月，有新進(jìn)設(shè)備一批，價(jià)值370萬(wàn)，截止6月底已提折舊10萬(wàn)
，7月份申報(bào)所得稅時(shí)，我一次性扣除370萬(wàn)折舊，當(dāng)時(shí)第4行第5列我填的是360萬(wàn)。我?guī)っ嬗?jì)提7一9月折舊28萬(wàn)，這批一次性扣除的設(shè)備帳面累計(jì)折舊38萬(wàn)，那么我10月份季報(bào)上第4行第5列納稅調(diào)減應(yīng)填多少？
84785035
2019 10/20 18:54
我說(shuō)的帳面折舊只是一個(gè)便于表達(dá)的整數(shù)，不是精確計(jì)算，只是想請(qǐng)教老師這種情況納稅調(diào)減應(yīng)填什數(shù)字。
84785035
2019 10/20 18:57
我不知道360為什么要除以2
董老師
2019 10/20 19:05
因?yàn)槭羌径壬陥?bào)，所以每季度的對(duì)應(yīng)加速扣除數(shù)必須算當(dāng)季度的，不然就會(huì)造成公式不匹配。
按照您新發(fā)的，應(yīng)該在二季度申報(bào)的時(shí)候，因?yàn)橹皇Ｓ?個(gè)季度了，所以用370/3,在當(dāng)年抵扣完畢，填寫(xiě)370/3-10
第三季度填寫(xiě)370/3*2-（二季度折舊+三季度折舊）
第四季度370-（二季度折舊+三季度折舊+四季度折舊）
剛才我寫(xiě)的有一些錯(cuò)誤，不是累積的。應(yīng)該用截至當(dāng)季度的加速折舊數(shù)減去已經(jīng)計(jì)提的折舊，就是調(diào)減額
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