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請問老師，8月份的時候預付了房租9-11份的并開具發(fā)票，請問8月份怎么做分錄，9月份怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、8月份的分錄：
借：長期待攤費用——租賃費
貸：銀行存款
有進項稅時，一般納稅人可以認證抵扣進項稅
二、9月份開始按月進行攤銷處理
借：管理費用——租賃費（或銷售費用——租賃費）
貸：長期待攤費用——租賃費
2019 10/19 08:50
84785014 
2019 10/19 08:55
老師，這一項為什么不做預付賬款呢，之前有個老師說8月份借預付賬款，其他應付帳款，借其他應付帳款，貸銀行存款，9余份再進行攤銷
江老師 
2019 10/19 08:57
因為你的發(fā)票已經到了，直接可以計入長期待攤費用了，如果是發(fā)票沒有到，后期發(fā)票到了，這個分錄是：
借：其他應付款（或預付賬款）
貸：銀行存款
發(fā)票到了
借：長期待攤費用——租賃費
貸：其他應付款（或預付賬款）
84785014
2019 10/19 09:02
哦哦，我8月份交的8月份就開了發(fā)票，所以就按照老師說的第一個直接計入待攤費用哈去，那老師我們之前都是每個月交每個月的房租。比如7月就交7月的，沒有計入待攤費用，就是借管理費用，貸銀行存款，這樣是不是正確的
江老師
2019 10/19 09:09
如果是一個月的費用，可以直接計入管理費用——租賃費，如果是幾個月的費用， 需要在長期待攤費用科目進行攤銷處理
84785014
2019 10/19 09:11
好的，那老師我10月份交9月份物業(yè)，9月份是不是就是借應付帳款，貸管理費用，10月交費收到發(fā)票在做借管理費用，貸銀行存款呢
江老師
2019 10/19 09:26
如果是10月份交9月份物業(yè)，是直接按權責發(fā)生制計提9月份的物業(yè)管理費，不管是否支付，屬于當期的費用，都是直接入賬，預提費用，后期支付后取得發(fā)票，直接可以沖銷預提費用，再按發(fā)票入賬
84785014
2019 10/19 09:39
我是10月交的9月份的錢開的發(fā)票，那意思是我就直接10月份入賬嗎，9月可以不計提哈？
江老師
2019 10/19 09:42
那你想這樣做也可以，直接計入費用處理。
84785014
2019 10/19 09:42
好的，謝謝老師
江老師
2019 10/19 10:28
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