問(wèn)題已解決

老師好，我司售出去一批產(chǎn)品金額為5萬(wàn)元，己開(kāi)票給對(duì)方，未收款，現(xiàn)對(duì)方發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)品有質(zhì)量問(wèn)題，對(duì)方直接扣款1萬(wàn)元，他們只付4萬(wàn)元給我司，但我司掛帳是5萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)帳務(wù)怎么處理

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/12 10:25
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風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA
因質(zhì)量問(wèn)題被扣款，屬于銷售折讓，銷售折讓，如發(fā)生在確認(rèn)銷售收入前，則應(yīng)在確認(rèn)銷售收入時(shí)直接按扣除銷售折讓后的金額確認(rèn)。如果已確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓，且不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的，應(yīng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入，如按規(guī)定允許扣減增值稅額的，還應(yīng)沖減已確認(rèn)的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。 借：應(yīng)收賬款 -1萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1萬(wàn)/1.13，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -1萬(wàn)/1.13*13%
2019 10/12 10:28
84785040
2019 10/12 10:54
老師，己確認(rèn)收入并己申報(bào)稅了，要不要開(kāi)紅字發(fā)票沖帳
風(fēng)老師
2019 10/12 10:55
要的，需要開(kāi)紅字發(fā)票，否則你們不能沖減銷項(xiàng)稅額
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