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老師，為什么要計提稅金及附加，怎樣計提稅金及附加
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你好，計提是為了符合權(quán)責(zé)發(fā)生制要求
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費——附加稅
城建稅=（增值稅+消費稅）*7%或5%
教育費附加=（增值稅+消費稅）*3%
地方教育費附加=（增值稅+消費稅）*2%
2019 10/09 09:33
84784981 
2019 10/09 09:34
計提稅金只是計提稅金及附加嗎？增值稅需要計提嗎？
84784981
2019 10/09 09:34
如果進(jìn)項大于銷項，還用計提稅金嗎？
鄒老師 
2019 10/09 09:43
你好，增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計提
如果進(jìn)項大于銷項，沒有增值稅，就不需要計提附加稅的
84784981
2019 10/09 09:49
增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2019 10/09 10:02
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
84784981
2019 10/09 10:21
一般納稅人
鄒老師
2019 10/09 10:31
你好，增值稅一般納稅人月末這樣結(jié)轉(zhuǎn)，如果有應(yīng)納稅額的情況下
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
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