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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，8月給客戶開(kāi)了一張票，客戶沒(méi)抵扣，9月退回來(lái)要求重開(kāi)，我我負(fù)數(shù)重開(kāi)后，影響稅費(fèi)嘛，因?yàn)?月已經(jīng)繳嘛過(guò)
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你好，對(duì)整體納稅是沒(méi)有影響的
你8月份納稅的，但是你9月份開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷了收入，減少了應(yīng)納稅額
2019 09/27 19:25
84785041 
2019 09/27 19:39
我負(fù)數(shù)沖銷后，新開(kāi)的發(fā)票金額又比重開(kāi)時(shí)的金額多，是不是只有我多開(kāi)的金額上要繳納稅費(fèi)
鄒老師 
2019 09/27 19:41
你好，是的，是這樣的
負(fù)數(shù)發(fā)票是可以沖銷相應(yīng)的收入與稅額，是可以起到抵扣稅款的作用的
84785041
2019 09/27 19:41
那我開(kāi)錯(cuò)了？
鄒老師
2019 09/27 19:42
你好，開(kāi)錯(cuò)如果是當(dāng)月就作廢
跨月就紅沖，紅沖就可以抵扣紅沖當(dāng)月收入與稅額的
84785041
2019 09/27 19:42
開(kāi)正數(shù)發(fā)票得開(kāi)金額與沖銷一致的發(fā)票？
鄒老師
2019 09/27 19:43
你好，你是指紅沖之后再開(kāi)具正確的發(fā)票的意思？
84785041
2019 09/27 19:44
是的，就是先開(kāi)紅字申請(qǐng)表，然后開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，再開(kāi)正確的發(fā)票，正確的發(fā)票金額比之前多
鄒老師
2019 09/27 19:47
你好，那可以先紅沖之前的發(fā)票，然后按正確金額開(kāi)具發(fā)票就是了
84785041
2019 09/27 19:49
正確開(kāi)具發(fā)票后，超出金額我需要繳納增值稅？
鄒老師
2019 09/27 19:49
你好，是的
比如負(fù)數(shù)發(fā)票10萬(wàn)，正數(shù)發(fā)票12萬(wàn)，按2萬(wàn)計(jì)算納稅，而不是按12萬(wàn)計(jì)算
84785041
2019 09/27 19:50
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/27 19:51
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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