当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,,小規(guī)模納稅人開(kāi)普票,前幾個(gè)月都適用月開(kāi)票未超10萬(wàn)免交增值稅,這個(gè)月開(kāi)票較多超過(guò)10萬(wàn)了,肯定要交增值稅,會(huì)計(jì)分錄如何做呢?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/16/22_avatar_middle.jpg?t=1651203201)
你好,銷售時(shí)
借:銀行存款/應(yīng)收帳款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅
繳納增值稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸:銀行存款
2019 09/20 10:52
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785038 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 09/20 11:00
老師,這個(gè)增值稅不用計(jì)提嗎?政策出現(xiàn)之前都是上月計(jì)提下月繳納,但現(xiàn)在公司是上月免交,這月的話是不用計(jì)提直接繳納就行嗎?還有附加稅怎么做分錄呢?
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/16/22_avatar_middle.jpg?t=1651203201)
彩麗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 09/20 11:03
增值稅是價(jià)外稅,不存在計(jì)提的說(shuō)法,按照我上面給的分錄做,確認(rèn)收入時(shí)價(jià)稅分離就行
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785038 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 09/20 11:04
好的,那附加稅呢,繳納增值稅就要交附加稅,附加稅怎么做分錄呢
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/16/22_avatar_middle.jpg?t=1651203201)
彩麗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 09/20 11:05
一、 計(jì)提時(shí)
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交各明細(xì)科目(如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅)
二、繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交各明細(xì)科目(如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅)
貸:銀行存款
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)