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第一個問題，老師，這個遞延所得稅資產(chǎn)是怎么求出來的，為什么他們的稅率出現(xiàn)了25％，不是01至03年免稅嗎？04到06是減半嗎？這里怎么一個年度里出現(xiàn)了兩個稅率，這個03年年末的遞延所得稅資產(chǎn)為什么一個400乘以12.5％，一個400乘以25％，后面的04年是400×12.5％＋800×25％，這又是什么意思？ 還是這個綜合題題干，第五問，應(yīng)交所得稅里面，這些數(shù)據(jù)是怎么來的？所得稅費用也看不明白？遞延所得稅負(fù)債的書法不明白？
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你這里是遞延所得稅。
首先你每一年的差異你列出來。
然后你會發(fā)現(xiàn)你每一年的差異，一部分是在減半期間抵消，一部分在正常期間抵消。所以確認(rèn)遞延所得稅是一部分減半稅率，一部分正常稅率。
2019 09/15 10:17
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