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單位用自由資金墊付社保公積金，財政年末才轉(zhuǎn)到單位，單位墊付的時候怎么做分錄體現(xiàn)出其他應(yīng)收_財政應(yīng)支付的社保公積金

84785035| 提问时间：2019 09/05 19:16
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,高級會計師
財務(wù) 會計是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 預算會計 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存
2019 09/05 21:01
84785035
2019 09/05 21:10
不是，墊付時是 借:應(yīng)付職工薪酬_社保、公積金 貸:銀行存款 計提社保公積金在貸方，付給社保公積金中心就借方 本來應(yīng)該財政撥款，但是財政這次還沒付，用的其他資金暫時墊付，所以我這里需要體現(xiàn)出其他應(yīng)收_財政款，但是找不到另外一個科目來平衡
陳詩晗老師
2019 09/05 21:15
你交納時是 借：其他應(yīng)收款-財政 撥款 貸：銀行存款 你只能是在財務(wù)會計體現(xiàn)
84785035
2019 09/05 21:23
那這么做，應(yīng)付職工薪酬_社保公積金就只一直在貸方了，因為計提的時候就是借 業(yè)務(wù)活動費用 貸 應(yīng)付職工薪酬_社保公積金 墊付時，不把它轉(zhuǎn)到借方嗎
陳詩晗老師
2019 09/05 22:03
你到時候交納的時候你的處理是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 完了同時做一筆分錄 借：其他應(yīng)收款-財政撥款 貸：財政撥款收入 你如果要體現(xiàn)這兩部分，你只能提前確認財政 收入處理喲
84785035
2019 09/05 22:06
好吧謝謝
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