00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)如果手頭上有去年12月發(fā)票日期(去年10月發(fā)生的業(yè)務(wù),12月才開(kāi)票),3月發(fā)票日期(1月發(fā)生的業(yè)務(wù),3月開(kāi)的發(fā)票,),能在7月申報(bào)納稅嗎?有的人說(shuō)可以,有的人說(shuō)不可以,因?yàn)榘礄?quán)責(zé)發(fā)生制,去年12月發(fā)票日期(去年10月發(fā)生的業(yè)務(wù),12月才開(kāi)票),,只能對(duì)應(yīng)去年12月納稅申報(bào),3月發(fā)票日期(1月發(fā)生的業(yè)務(wù),3月開(kāi)的發(fā)票,)只能對(duì)應(yīng)3月的納稅申報(bào),那種方法不對(duì)??
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
稅款申報(bào)只跟開(kāi)票日期有關(guān)，當(dāng)月開(kāi)票，下月必須申報(bào)。
2019 08/31 20:46
84784965 
2019 08/31 21:09
不是只要沒(méi)認(rèn)證,360天內(nèi)都可以用嗎
董老師 
2019 08/31 21:16
我以為你題目中的意思是你自己開(kāi)的票。如果是別人給你的，可以在開(kāi)票日期起360天進(jìn)行認(rèn)證抵扣
84784965
2019 08/31 21:22
有自己開(kāi)的,也有別人開(kāi)的,主要外賬是不是一定要按權(quán)責(zé)發(fā)生制?如果外賬不按權(quán)責(zé)發(fā)生制有什么后果?怕?lián)耐洸荒茏龅疆?dāng)月開(kāi)的發(fā)票不能次月報(bào)
董老師
2019 08/31 21:52
你自己開(kāi)給別人票，你需要交稅。開(kāi)票次月做納稅申報(bào)。別人給你開(kāi)票，你就可以抵扣，發(fā)票日期起三百六十天內(nèi)認(rèn)證抵扣。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求一般企業(yè)需要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬。如果不按權(quán)責(zé)發(fā)生制可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果害怕自己忘記申報(bào)納稅可以每開(kāi)一張發(fā)票就在手機(jī)上做一個(gè)備忘錄提醒自己要申報(bào)納稅。
84784965
2019 08/31 22:09
銷售稅發(fā)票與進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是不是都在360天內(nèi)有效的,專票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所謂外賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制,是不是針對(duì)申報(bào)納稅的月份與開(kāi)票日期的月份一致,例如7月納稅申報(bào)只能用7月開(kāi)的發(fā)票日期申報(bào)(即使7月開(kāi)的發(fā)票日期的業(yè)務(wù)是在3月發(fā)生,但在7月開(kāi),也只能算7月)
董老師
2019 08/31 22:11
銷項(xiàng)發(fā)票不是360天有效，開(kāi)票次月做納稅申報(bào)。普票銷項(xiàng)也是次月申報(bào)。
84784965
2019 08/31 22:22
一般納稅人不是可以開(kāi)銷售用的增值稅專用發(fā)票,而專票不是360天內(nèi)有效嗎?
董老師
2019 08/31 22:23
不是。你開(kāi)的稅務(wù)局都有記錄，次月要申報(bào)。
84784965
2019 08/31 22:30
是這個(gè)意思嗎?凡是7月開(kāi)的銷售專票,不管你7月是開(kāi)2月發(fā)生業(yè)務(wù),還是開(kāi)3月發(fā)生的業(yè)務(wù),但都算7月開(kāi)票日期,就要必須次月報(bào),而普票銷售,也必須次月報(bào)是嗎?那么進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢?
董老師
2019 08/31 23:04
是的，理解正確。進(jìn)項(xiàng)360天
84784965
2019 08/31 23:09
老師真的謝謝你這么耐心的,問(wèn)你最后三個(gè)問(wèn):
第一:進(jìn)項(xiàng)的專票是不是沒(méi)有規(guī)定當(dāng)月開(kāi)必須次月報(bào)?進(jìn)項(xiàng)專票只要360天內(nèi)報(bào)都可以是嗎?
第二:像餐費(fèi)普票還有差旅費(fèi)普票是不是不能跨年報(bào),只要年底前報(bào)就可以嗎?
第三:如果進(jìn)項(xiàng)的是普票呢?有沒(méi)有規(guī)定幾時(shí)必須報(bào)?
董老師
2019 08/31 23:15
第一：是的
第二：不是的，一般最好不要跨年，實(shí)務(wù)中一般年后兩個(gè)月內(nèi)都可以報(bào)。
第三：同上，沒(méi)有規(guī)定。
閱讀 801
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
234
意見(jiàn)反饋
