問(wèn)題已解決

餐飲業(yè)一般納稅人人，取的專票，月末員工的就餐福利，如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？這個(gè)轉(zhuǎn)出金額如何確定，先轉(zhuǎn)出，在認(rèn)證嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/30 12:40
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，先認(rèn)證再做轉(zhuǎn)出處理 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付職工薪酬 轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 08/30 12:41
84784975
2019 08/30 12:50
上面一筆是多會(huì)做？
84784975
2019 08/30 13:37
老師，我是這樣做的
小惑老師
2019 08/30 13:38
借：原材料是什么意思？
84784975
2019 08/30 14:23
我的進(jìn)項(xiàng)是跟著原材料來(lái)的
小惑老師
2019 08/30 14:27
你是購(gòu)進(jìn)原材料后用于職工福利了嗎？是之前不是用于后來(lái)改變用途了嗎
84784975
2019 08/30 14:40
我是餐飲行業(yè)呀
84784975
2019 08/30 14:42
我公司混合經(jīng)營(yíng)，購(gòu)入食材，是餐飲業(yè)務(wù)，我公司員工提供就餐服務(wù)，那么這部分食材的進(jìn)項(xiàng)是不是得轉(zhuǎn)出？還是不用轉(zhuǎn)出？
小惑老師
2019 08/30 15:22
是需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。 借：原材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行
小惑老師
2019 08/30 15:23
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784975
2019 08/30 16:39
那我的這部分福利食材稅額，是怎么算出轉(zhuǎn)出金額呢？轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅金額是不是必須得跟票面稅額一樣，不能只轉(zhuǎn)部分稅額？
小惑老師
2019 08/30 16:40
你把你使用在職工部分對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理就可以了
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