00:10:00
問題已解決
沒結束的問題：電梯款付給電梯公司，對方直接發(fā)貨到工地，安裝好了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
取得竣工結算書，就可以做成本，結轉收入了
2019 08/29 09:07
84784983 
2019 08/29 09:45
江老師 
2019 08/29 09:46
想咨詢什么問題，我直接馬上反饋給你，建筑施工與建筑開發(fā)企業(yè)我都是非常熟悉的。
84784983
2019 08/29 09:51
如我圖上我說的那些，我們公司包了一個電梯安裝的工程，自己買電梯自己找人安裝，4月份電梯款是從法人私戶轉到公司戶再支付給了電梯公司，電梯直接發(fā)往工地安裝好了，目前只有銀行單，怎么入賬，
江老師
2019 08/29 09:53
一、收到法人款
借：銀行存款
貸：其他應付款——XX法人
再取得竣工結算單后，再開個發(fā)票，做收入處理
二、對于電梯付款
借：應付賬款
貸：銀行存款
三、取得電梯發(fā)票
借：庫存商品
貸：應付賬款
如果是取得專用發(fā)票可以做進項稅，抵扣進項稅
四、開具銷售發(fā)票后再結轉工程施工成本
84784983
2019 08/29 10:04
結轉的時候要怎么結轉呢
江老師
2019 08/29 10:07
一、借：應收賬款
貸：工程結算
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、借：工程施工——合同成本——直接材料
貸：庫存商品
三、借：工程施工——毛利
借：主營業(yè)務成本
貸：主營業(yè)務收入
84784983
2019 08/29 10:29
哇塞，多啊。那么老師，從公賬戶轉到法人私戶的款應該怎么入賬
江老師
2019 08/29 10:29
這個需要看具體的業(yè)務做賬務處理
84784983
2019 08/29 10:31
一般情況怎么入賬呢
江老師
2019 08/29 10:38
借：其他應付款——XX個人（或預付賬款款、管理費用、銷售費用等）
貸：銀行存款
84784983
2019 08/29 10:41
如果之前他轉入的掛其他應付款的話，后面轉回去也可用這個科目沖對吧
江老師
2019 08/29 10:44
這個如果是其他應付款，可能是前期公司欠的個人款項，償還個人款項
84784983
2019 08/29 15:25
好的，老師那公司有個項目幫這個項目的工人買了工傷保險和項目商業(yè)保險應該怎么入賬呢
江老師
2019 08/29 15:26
計入“工程施工——合同成本——間接費用——商業(yè)保險”
84784983
2019 08/29 15:27
工傷保險呢
江老師
2019 08/29 15:30
也是屬于商業(yè)保險費，不是社保的，全部計入上述的科目
84784983
2019 08/29 15:32
可以做在一張憑證上么
江老師
2019 08/29 15:57
如果是兩張銀行回單，兩張發(fā)票的話，可以做兩俆張憑證，如果是一筆報銷，直接做一張憑證
閱讀 659
描述你的問題，直接向老師提問
387
意見反饋
