問(wèn)題已解決

老師，我們公司做汽車美容的，我們開(kāi)銷項(xiàng)服務(wù)票，那我們汽車美容這一部分耗材有進(jìn)項(xiàng)票能抵扣增值稅嗎？如果可以怎么做賬務(wù)處理？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/26 14:47
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
可以抵扣 采購(gòu)時(shí)借庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2019 08/26 14:48
84785005
2019 08/26 15:01
我們開(kāi)的是服務(wù)票出去，那耗材入進(jìn)庫(kù)存，我們?cè)趺唇Y(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存！因?yàn)槲覀兪呛牟?，不開(kāi)發(fā)票出去的！只會(huì)開(kāi)服務(wù)發(fā)票給合作方
玲老師
2019 08/26 15:03
你耗材實(shí)際是銷售了就要開(kāi)銷售發(fā)票的 和服務(wù)分開(kāi) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品等
84785005
2019 08/26 15:06
對(duì)方不要耗材的發(fā)票，只要服務(wù)發(fā)票
玲老師
2019 08/26 15:11
那不行 規(guī)定要按實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)票的 你這樣是少交稅 稅局會(huì)找你的
84785005
2019 08/26 15:14
好的，謝謝老師
玲老師
2019 08/26 15:25
不客氣的！ 如果您這個(gè)問(wèn)題已解決請(qǐng)給老師點(diǎn)五星好評(píng)！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！
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