问题已解决
老師,我們有兩個店,現(xiàn)在要分開核算,但是總店經常支付分店的費用和采購款,我想總店做分錄時,單獨放個科目,不統(tǒng)計入分店費用,如果都做費用,就統(tǒng)計進總店費用了,比如放在在建工程科目下可以嗎?
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通過內部往來科目就可以了
2019 08/26 06:25
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2019 08/26 08:37
老師,內部往來科目是在哪里?一級科目嗎?
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俞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/26 08:40
是的,這個是一級科目1142
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2019 08/26 12:17
老師,內部往來賬戶在借方和貸方是什么意思
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俞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/26 13:07
內部往來核算原則。
將往來款項歸納為四種類型的業(yè)務:
1.發(fā)生應付而未付的業(yè)務時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。
實際支付貨幣資金時,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目。
2.發(fā)生應收而未收的商業(yè)匯票,如提供勞務、結算工程款等,借記內部往來一總公司,貸記其他業(yè)務收入。
實際收到貨幣資金時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。
3.發(fā)生預付業(yè)務時,如各種預付款,代墊款、借出款等一般應在支付貨幣資金后,由本單位隨時填制內部往來轉賬憑證,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目。
收到貨幣資金或轉銷時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。
4.發(fā)生預收業(yè)務時,比如借人款項、預收款等一般由上級單位在支付貨幣資金后,填列“內部往來轉賬憑證”在月底前收到貨幣資金和通知單后應隨時作會計處理,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。
如果僅僅收到內部往來轉賬憑證,月終時作分錄,借記其他貨幣資金,貸記內部往來一總公司。
企業(yè)歸還貨幣資金或轉賬時,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目。
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