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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前年度以認(rèn)證抵扣并做成本的發(fā)票被查到虛開專用發(fā)票，要做發(fā)票成本，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，憑證怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、 借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
三、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
四、交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整 就是補(bǔ)交的稅務(wù)罰款及滯納金
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
五、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 08/21 09:13
84785023 
2019 08/21 11:08
老師，那這個(gè)成本轉(zhuǎn)出要怎么轉(zhuǎn)
江老師 
2019 08/21 11:14
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是你們需要補(bǔ)交的增值稅
成本轉(zhuǎn)出，就是不能在企業(yè)所得稅稅前列支成本
84785023
2019 08/21 11:25
那這個(gè)成本憑證要不要調(diào)整，還是說只要調(diào)整下企業(yè)所得稅的就可以
江老師
2019 08/21 11:28
這個(gè)在稅務(wù)稽查時(shí)直接補(bǔ)交企業(yè)所得稅，成本就不用調(diào)整了。
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