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小規(guī)模納稅人代開專票,增值稅附加可以減免嗎?

84784966| 提问时间:2019 08/20 14:09
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
小規(guī)模納稅人代開專票,增值稅 不免 小規(guī)模開專票不超過30萬增值稅不免,2個附加稅免 城建減半 超過30萬附加減半
2019 08/20 14:12
84784966
2019 08/20 14:13
2個附加減免的就不用計提了吧?
玲老師
2019 08/20 14:16
有增值稅就要先計提 再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784966
2019 08/20 14:22
借:營業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 (全額) -應(yīng)交教育附件 -應(yīng)交地方教育附加 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 (減半后的金額) -應(yīng)交教育附件 -應(yīng)交地方教育附加 貸:營業(yè)外收入 銀行存款 (減半后的金額) 是這樣嗎
玲老師
2019 08/20 14:50
交的一半正常做交的分錄 不交的那部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 你自己帶一下數(shù) 我你這個分錄 錄少一半 金額
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