問(wèn)題已解決

老師您好，我們18年的殘保金沒(méi)有計(jì)提，本月直接繳納了還需要補(bǔ)提嗎？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/14 15:39
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，18年的殘保金沒(méi)有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提
2019 08/14 15:40
84784999
2019 08/14 15:46
補(bǔ)提的分錄是：借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款嗎？然后繳納后 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
彩麗老師
2019 08/14 15:48
補(bǔ)提的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 然后繳納后 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784999
2019 08/14 16:13
為什么用以前年度損益調(diào)整？
彩麗老師
2019 08/14 16:18
因?yàn)槭茄a(bǔ)計(jì)提的去年的殘保金，涉及到損益類科目
84784999
2019 08/15 14:27
我看其他的老師說(shuō)，可以直接進(jìn)入到當(dāng)年的費(fèi)用？如果我們屬于虧損的話，是不是也可以直接入當(dāng)期費(fèi)用啊？不太理解，麻煩老師細(xì)細(xì)講下！謝謝！
彩麗老師
2019 08/15 14:29
當(dāng)年的殘保金是計(jì)入管理費(fèi)用，但是你這個(gè)是去年的殘保金
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