問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人月收入小于30萬(wàn)免征增值稅，是指開(kāi)票收入還是銷(xiāo)售收入？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/30 11:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不限于開(kāi)票收入，包括開(kāi)票收入+無(wú)票收入
2019 07/30 11:47
84785020
2019 07/30 11:49
當(dāng)月計(jì)提增值稅后免征的分錄應(yīng)怎么記呢？
鄒老師
2019 07/30 11:49
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
84785020
2019 07/30 11:54
老師公司一直是按照開(kāi)票收入交增值稅，沒(méi)有按照銷(xiāo)售收入申報(bào)。當(dāng)月賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候正常計(jì)提增值稅，待申報(bào)增值稅的時(shí)候按照申報(bào)時(shí)候的金額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入可以嗎？
鄒老師
2019 07/30 11:56
你好，需要在季度末月就把減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的
84785020
2019 07/30 11:58
嗯是的季度月末。實(shí)際賬上總是有余額在貸方，并且是實(shí)時(shí)滾動(dòng)的
鄒老師
2019 07/30 12:02
你好，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎？
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