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我剛到一家建筑公司做內(nèi)賬，他這個公司主要是代投保證金和代開發(fā)票，流程是對方把保證金轉(zhuǎn)到公司股東個人戶——公司對公賬戶——投客戶保證金，退保證金時原路退回來，收一部分手續(xù)費或資質(zhì)使用費。代開發(fā)票時是開完發(fā)票，收過款扣除稅點后從對公戶轉(zhuǎn)入公司股東個人賬戶，讓后再轉(zhuǎn)給對方。我想問下老師這個賬要怎么做才能清楚點？也就是說公戶上不留錢。都是轉(zhuǎn)到個人戶上再轉(zhuǎn)出，多余的錢留在個人戶上。
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人家將款轉(zhuǎn)你股東個人賬戶時
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：其他應(yīng)收款-股東
然后公司對公戶退
借：其他應(yīng)付款-保主金
貸：銀行存款
2019 07/22 10:32
84785040 
2019 07/22 10:45
我現(xiàn)在的會計主體是公戶，沒看懂您說的。還有收的手續(xù)費或是資質(zhì)使用費怎么記？
陳詩晗老師 
2019 07/22 10:50
你的流程是人家轉(zhuǎn)款法人私戶，然后你們從以堆疊戶去投保證金，最后 這保證金收回來，你們退保證金給客戶，扣相關(guān)費用。
那么你的賬務(wù)處理是
借：其他應(yīng)收款-股東
貸：其他應(yīng)付款-保證金
你將保證金打去投標
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：銀行存款
然后退回保證金，相反的分錄。
你再把保證金給你的客戶
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：銀行存款
營業(yè)收入
84785040
2019 07/22 11:54
請問下老師，代開發(fā)票的那個分錄怎么寫？付保證金的那個分錄，每付一筆保證金，都要寫那么多分錄？
陳詩晗老師
2019 07/22 11:57
代開發(fā)票就是后面的分錄，你根據(jù)發(fā)票確認收入。
你如果要分項核算就是的喲。
如果不分項，你可以匯總一起處理
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