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您好 ，請問小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司的賬怎么做？（差額征收）
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小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
借：相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2019 07/22 09:45
84785036 
2019 07/22 10:15
第二筆分錄不是 太明白，我就這樣說吧，我本季不含稅銷售額387229.62元 增值稅：202.38 這個分錄怎么寫？
軼塵老師 
2019 07/22 10:27
第二筆分錄理解為差額繳稅，成本扣除部分視同取得進(jìn)項發(fā)票來處理
84785036
2019 07/22 10:50
還是沒明白怎么寫分錄，
軼塵老師
2019 07/22 11:11
銷售額100（不含稅） 工資加社保成本為50（不含稅） 分錄如下：
借：銀行存款103
貸：主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅3
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
借：相關(guān)支出科目 50
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅1.5
貸：銀行存款51.5
84785036
2019 07/22 11:12
主要是沒明白那個金額怎么寫？
84785036
2019 07/22 11:15
可是我差額部分是用來代發(fā)工資了，第一筆分錄主營業(yè)務(wù)收入里面我包含了我代發(fā)工資的金額在里面，那我豈不是利潤會很高
84785036
2019 07/22 11:25
我的不征稅部分是用來代發(fā)工資了，服務(wù)費部分交了202.38的增值稅，但是您上面第一筆分錄就把不征稅代發(fā)工資部分的金額也算入了主營業(yè)務(wù)收入，那我后面的利潤豈不是會很高？
84785036
2019 07/22 12:21
我是開票方的會計，第一次做勞務(wù)派遣公司的賬，所以還不是很懂
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