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收到航天信息退款210元,航天說是國稅退的,國稅確認(rèn)是根據(jù)國家優(yōu)惠政策,退往年稅款。會(huì)計(jì)分錄,季報(bào)怎么做?

84785016| 提问时间:2019 07/17 21:15
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
首先是調(diào)整之前的退款收入。 借:銀行存款 210 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整-所得稅 210*稅率 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:未分配利潤。 但是你這個(gè)金額不大,只有210,你也可以簡(jiǎn)化處理,作為當(dāng)期的營業(yè)外收入處理。
2019 07/17 21:34
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