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老師:您好！我現(xiàn)在會計(jì)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅法計(jì)稅產(chǎn)生的差異，是做遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債搞不清，不知道如何理解？
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資產(chǎn)賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)
負(fù)債賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
遞延所得稅負(fù)債
2019 07/16 17:51
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2019 07/16 17:52
如何理解呢？
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2019 07/16 17:54
預(yù)計(jì)負(fù)債會計(jì)大于稅法，借遞延所得稅資產(chǎn)？我不理解為什么？
陳詩晗老師 
2019 07/16 18:05
上面是確認(rèn)遞延所得負(fù)債
除上面情況外的就是遞延所得稅資產(chǎn)
陳詩晗老師
2019 07/16 18:05
你負(fù)債賬面大于計(jì)稅，遞延所得稅資產(chǎn)
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2019 07/16 18:09
老師:如果換成文字表述如何理解？資產(chǎn)帳面大計(jì)稅，本期影響利潤減少導(dǎo)致本期少繳稅了，以后期間多繳稅，形成遞延所得稅負(fù)債？
陳詩晗老師
2019 07/16 18:20
資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅
那么比如，固定資產(chǎn)折舊后，賬面，直線法100
稅法，加速法，折后80
那么這是不是說明會計(jì)上多確認(rèn)了所得稅
而稅法上應(yīng)交稅費(fèi)少確認(rèn)了
是不是會計(jì)上欠稅法上的
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