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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問老師,銷售使用過的固定資產(chǎn),繳納增值稅,增值稅時(shí),填哪張表?
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速问速答您好,您是什么納稅人,之前有沒有抵扣過增值稅
2019 07/15 12:59
84785029
2019 07/15 12:59
一般納稅人
84785029
2019 07/15 12:59
已經(jīng)抵扣過
文老師
2019 07/15 13:01
已經(jīng)抵扣過,那開票應(yīng)該是開13% 的吧,那就填在對(duì)應(yīng)的稅率里面
84785029
2019 07/15 13:04
這樣的話,累計(jì)銷售收入和銷項(xiàng)稅就不一樣了,因?yàn)殇N售固定資產(chǎn)是入固定資產(chǎn)清理
84785029
2019 07/15 13:04
附表一
84785029
2019 07/15 13:08
之前累計(jì)銷售收入跟利潤(rùn)表的收入一致,附表一累計(jì)收入和銷項(xiàng)稅是匹配的,現(xiàn)在銷售使用過的固定資產(chǎn),交增值稅,您說按照13%填寫附表一,那我對(duì)應(yīng)的不含稅銷售收入怎么填?
84785029
2019 07/15 13:18
如果附表一我按照開票匯總的不含稅銷售收入填寫,利潤(rùn)表的累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟附表一的累計(jì)不含稅收入不一致,差額就是固定資產(chǎn)清理
文老師
2019 07/15 20:05
那是可以的,這是正常的
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