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對(duì)方給我開了發(fā)票，沒有給對(duì)方付款如何做賬務(wù)處理

84785028| 提問時(shí)間：2019 07/14 10:30
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 比如采購材料發(fā)票 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款
2019 07/14 10:32
蔣飛老師
2019 07/14 10:32
然后做分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入
84785028
2019 07/14 10:33
給工人買保險(xiǎn)
84785028
2019 07/14 10:34
對(duì)方發(fā)票給我我沒有付款
蔣飛老師
2019 07/14 10:41
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi) 貸：營業(yè)外收入
84785028
2019 07/14 11:46
保險(xiǎn)費(fèi)我要做待攤費(fèi)用處理了
84785028
2019 07/14 11:46
怎么營業(yè)外收入？
84785028
2019 07/14 11:48
我付保險(xiǎn)公司29000元還欠3000元他給我開了32000元發(fā)票，我如何作品賬務(wù)處理？
蔣飛老師
2019 07/14 11:57
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)32000 貸：銀行存款29000 應(yīng)付賬款3000
蔣飛老師
2019 07/14 11:58
可以直接記入管理費(fèi)用的
84785028
2019 07/14 11:58
怎么攤銷？
84785028
2019 07/14 12:01
借:預(yù)付賬款32000 貸:應(yīng)付賬款3000 銀行存款29000
84785028
2019 07/14 12:01
這樣可以嗎？
84785028
2019 07/14 12:02
因?yàn)榭缒炅?/div>
蔣飛老師
2019 07/14 12:12
你好！ 可以的
蔣飛老師
2019 07/14 12:13
跨年了，做調(diào)整分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款（待攤費(fèi)用）
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