問(wèn)題已解決

老師，我公司種植獼猴桃，目前采購(gòu)收到了1萬(wàn)棵獼猴桃苗，支付款項(xiàng)20萬(wàn)余，尚未收到發(fā)票，我公司該如何做賬尼？謝謝

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/13 13:08
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以暫估入庫(kù) 借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（或者是：林木資產(chǎn)——經(jīng)濟(jì)林木） 貸：銀行存款
2019 07/13 13:10
84784964
2019 07/13 13:13
老師，如果總價(jià)款為30萬(wàn)元，只支付20萬(wàn)元，苗木已經(jīng)全部收到，發(fā)票尚未收到，如何做賬尼？
江老師
2019 07/13 13:17
一、付款時(shí) 借：應(yīng)付賬款——XX公司200000 貸：銀行存款 200000 二、暫估入庫(kù) 借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 300000 貸：應(yīng)付賬款——XX公司300000
84784964
2019 07/13 13:18
老師，等收到開(kāi)據(jù)的全部金額的發(fā)票時(shí)尼，如何入帳尼？謝謝
江老師
2019 07/13 13:21
一、沖銷(xiāo)暫估入庫(kù) 借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) -300000 貸：應(yīng)付賬款——XX公司-300000 二、按發(fā)票入庫(kù) 借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 300000 貸：應(yīng)付賬款——XX公司300000
84784964
2019 07/13 13:25
老師，你發(fā)的沖銷(xiāo)做賬和前面發(fā)的不是一樣嗎？？
江老師
2019 07/13 13:29
是的，但沖銷(xiāo)憑證是沖的原來(lái)沒(méi)有發(fā)票的分錄，后面一個(gè)分錄是附的發(fā)票。
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