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問題已解決
這道題的答案是不是錯了。不是所有的暫時性差異都會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債吧
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您好！有特殊情況，比如技術開發(fā)費的加計扣除，產(chǎn)生暫時性差異但不需要確認遞延所得稅，但選項D說的是一般情況下，這就是馬克思主義哲學里面的普遍性和特殊性的關系。
2019 07/09 16:13
84785023 
2019 07/09 16:14
答案B正確嗎
學堂答疑王老師 
2019 07/09 16:21
答案B顯然不正確，應該是當期的所得稅，比如你們公司2019年還是一般企業(yè)，適用稅率25%，2019年實現(xiàn)應納稅所得額1000萬，2019年的所得稅在2020年匯算清繳，那2020年你們公司申請高新技術企業(yè)，適用稅率15%，那你們公司2019年可以按15%來算所得稅嗎？稅務局肯定不干啊，你2019年還是普通企業(yè)呢？普通企業(yè)憑什么享受高新優(yōu)惠，所以稅法規(guī)定是按申報期當期的稅率而不是實際繳納期間的稅率哦！
84785023
2019 07/09 16:22
嗯嗯明白啦，非常感謝
學堂答疑王老師
2019 07/09 16:30
您好！感謝您的提問，祝您學習愉快！
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