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實(shí)務(wù)
問題已解決
權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬 按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi) 1.借：廣告費(fèi) 106 貸：預(yù)付賬款：106 2.借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸：廣告費(fèi) 6 充值212元，對方按充值金額開票，賬務(wù)處理 1.借：預(yù)付賬款 212 貸：銀行存款 212 2.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12 貸:廣告費(fèi) 12 后續(xù)再對充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整 3.借：廣告費(fèi) 106 貸：預(yù)付賬款 106 4.借：廣告費(fèi) 6 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？ 2.我做的帳實(shí)際是以收付實(shí)現(xiàn)做了，有哪些問題呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，企業(yè)是采用權(quán)益發(fā)生制為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的。
借：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)
貸：銀行存款
消費(fèi)時(shí)
借：X費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
2019 07/09 15:34
84784994 
2019 07/09 19:00
那我消費(fèi)時(shí)的預(yù)付賬款和充值時(shí)的預(yù)付賬款沒有聯(lián)系，一直讓她們這么兩條線走嗎？
陳詩晗老師 
2019 07/09 19:01
什么意思
你款項(xiàng)收支是預(yù)付
消費(fèi)是沖預(yù)付
84784994
2019 07/09 20:59
我是說消費(fèi)時(shí)預(yù)付是含稅的，付款時(shí)的預(yù)付是不含稅，供應(yīng)商明細(xì)不能一目了然，而且最終也對應(yīng)不上；并且費(fèi)用與進(jìn)項(xiàng)也不配比。
84784994
2019 07/09 21:01
我理解錯(cuò)了，消費(fèi)時(shí)您是指直接按不含稅金額沖預(yù)付吧？！
陳詩晗老師
2019 07/09 21:21
是的，同學(xué)
消費(fèi)時(shí)按實(shí)際費(fèi)用金額也就是不含稅的沖減
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