權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬 按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi) 1.借:廣告費(fèi) 106 貸:預(yù)付賬款:106 2.借:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸:廣告費(fèi) 6 充值212元,對方按充值金額開票,賬務(wù)處理 1.借:預(yù)付賬款 212 貸:銀行存款 212 2.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12 貸:廣告費(fèi) 12 后續(xù)再對充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整 3.借:廣告費(fèi) 106 貸:預(yù)付賬款 106 4.借:廣告費(fèi) 6 貸:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好? 2.我做的帳實(shí)際是以收付實(shí)現(xiàn)做了,有哪些問題呢?
當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答同學(xué),企業(yè)是采用權(quán)益發(fā)生制為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的。
借:預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)
貸:銀行存款
消費(fèi)時(shí)
借:X費(fèi)用
貸:預(yù)付賬款
2019 07/09 15:34
84784994
2019 07/09 19:00
那我消費(fèi)時(shí)的預(yù)付賬款和充值時(shí)的預(yù)付賬款沒有聯(lián)系,一直讓她們這么兩條線走嗎?
陳詩晗老師
2019 07/09 19:01
什么意思
你款項(xiàng)收支是預(yù)付
消費(fèi)是沖預(yù)付
84784994
2019 07/09 20:59
我是說消費(fèi)時(shí)預(yù)付是含稅的,付款時(shí)的預(yù)付是不含稅,供應(yīng)商明細(xì)不能一目了然,而且最終也對應(yīng)不上;并且費(fèi)用與進(jìn)項(xiàng)也不配比。
84784994
2019 07/09 21:01
我理解錯(cuò)了,消費(fèi)時(shí)您是指直接按不含稅金額沖預(yù)付吧?!
陳詩晗老師
2019 07/09 21:21
是的,同學(xué)
消費(fèi)時(shí)按實(shí)際費(fèi)用金額也就是不含稅的沖減
閱讀 954
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 我們公司實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制,廣告費(fèi)有兩種模式,一種是月初計(jì)提上月的實(shí)際消耗,然后按消耗付款 另一種比較麻煩,是消耗每月大概都可以知道,然后計(jì)提,付款時(shí)不按消耗付而是按一定金額算作充值 賬務(wù)處理舉例如下:按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi) 1.借:廣告費(fèi) 106 貸:預(yù)付賬款:106 2.借:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸:廣告費(fèi) 6 充值212元,對方按充值金額開票,賬務(wù)處理 1.借:預(yù)付賬款 212 貸:銀行存款 212 2.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12 貸:廣告費(fèi) 12 后續(xù)再對充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整 3.借:廣告費(fèi) 106 貸:預(yù)付賬款 106 4.借:廣告費(fèi) 6 貸:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好? 2.我做的帳實(shí)際是以收付實(shí)現(xiàn)做了,有哪些問題呢? 849
- 充值做賬:借:預(yù)付賬款-推廣充值 貸:銀行存款 消耗的時(shí)候:借:銷售費(fèi)用—廣告費(fèi);貸:預(yù)付賬款,多贈(zèng)送的部分怎么做賬 10663
- 抖音推廣費(fèi)要這么記嗎? 1.借:預(yù)付賬款-其他 貸:銀行存款 2.管理費(fèi)用-廣告費(fèi) 貸:銀行存款 860
- 已認(rèn)證抵扣的廣告費(fèi)要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款 貸:銷售費(fèi)用—廣告費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,這樣做對嘛,可是當(dāng)月的的廣告費(fèi)用就成負(fù)數(shù)了。 1109
- 老師可以這樣做嗎?借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)6 貸:應(yīng)付職工薪酬106 借:應(yīng)付職工薪酬106 貸:銀行存款106 3923
最新回答
查看更多- 一般納稅人銷售自產(chǎn)的砂石如果不選擇簡易計(jì)稅,稅率是13還是6% 昨天
- 老師,提成500萬以下部分,提成點(diǎn)0.6%,500萬-1000萬部分,0.8%,1000萬元以上部分,1% 這個(gè)叫什么提成法? 昨天
- 老師 你好 請問 土地承包經(jīng)營權(quán)互換 轉(zhuǎn)讓的 是本集體經(jīng)濟(jì)組織成員不需要發(fā)包方同意 但是要備案 對嗎 昨天
- 大數(shù)據(jù)的特征之一是數(shù)據(jù)量龐大,那么在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,如何處理大數(shù)據(jù)量的會(huì)計(jì)信息? 3天前
- 請簡要介紹一下黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內(nèi)珖y(tǒng)一發(fā)票查詢平臺(tái)的功能和使用方法。 3天前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容