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一般納稅人,商場(chǎng)所有貨物增值稅稅稅率全部為16%,2019年2月份發(fā)生增值稅相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為90萬(wàn)元、增值稅為14.4萬(wàn)元;向一般納稅人銷售貨物,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款120萬(wàn)元;柜臺(tái)零售貨物金額6.96萬(wàn)元;“3?8”婦女節(jié)以自產(chǎn)某批商品(成本2萬(wàn)元,利潤(rùn)率為10%)為女職工搞福利。 要求:計(jì)算該商場(chǎng)2月應(yīng)納增值稅額。

84785021| 提问时间:2019 07/07 18:53
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、將自產(chǎn)的商品用于集體福利是視同銷售行為。 計(jì)算銷項(xiàng)稅:20000*(1+10%)*16%=3520元 二、進(jìn)項(xiàng)稅額是:144000元 三、銷項(xiàng)稅額:120000*16%+6.96/1.16*16%+3520=22720.96 四、交稅的金額是:22720.96-14400=8320.96
2019 07/07 19:15
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