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匯算清繳時(shí)做了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的調(diào)增

如果是小企業(yè)準(zhǔn)則就直接當(dāng)期調(diào)整，企業(yè)準(zhǔn)則使用以前年度損益調(diào)整科目

借:應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 銷項(xiàng)稅額 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配

請問老師比如：一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的： 18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 19年1月收到款時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 請問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn)，那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)？

會(huì)計(jì)分錄這樣調(diào)對(duì)不對(duì)： 沖19年1月收入借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 調(diào)18年未確認(rèn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款 借：銀請問老師比如：一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的： 18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 19年1月收到款時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 請問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn)，那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)？

你在19年確認(rèn)收入沖紅，19年用以前年度損益調(diào)整科目

我上述分錄你看到了嗎

報(bào)表調(diào)整19年年初金額

報(bào)表怎么調(diào)整年初金額呢？

你調(diào)整分錄處理完，涉及到的科目變動(dòng)的對(duì)應(yīng)調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目

老師報(bào)表不太會(huì)調(diào)？

就是你比如涉及到銀行存款科目就在報(bào)表項(xiàng)目中調(diào)整貨幣資金，這樣能明白嗎