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我公司被稅務局查到今年收到的一張增值稅專用發(fā)票是虛開，要求進項稅，成本轉出，補交增值稅和所得稅，不知道怎么寫分錄?

84785003| 提问时间：2019 07/04 10:01
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樸老師
金牌答疑老师
职称：會計師
補交今年增值稅，先做進項稅額轉出， 借：原材料或庫存商品 貸：應繳稅費——應交增值稅 繳納增值稅， 借：應繳稅費——應交增值稅 貸：銀行存款 按應交增值稅計提附加費， 借：稅金及附加 貸：應繳稅費——應交城建稅 應繳稅費——應交教育費附加 應繳稅費——應交地方教育費附加 繳納附加費， 借：應繳稅費——應交城建稅 應繳稅費——應交教育費附加 應繳稅費——應交地方教育費附加 貸：銀行存款 計算所得稅， 借：所得稅費用 貸：應繳稅費——應交所得稅 繳納所得稅， 借：應繳稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 繳納滯納金， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 （如果涉及到已銷商品成本，還要結轉成本。） 結轉利潤， 借：本年利潤 貸：稅金及附加 所得稅費用
2019 07/04 10:20
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