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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，我公司是咨詢(xún)服務(wù)行業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)遞減百分之十，這百分之十部分計(jì)提附加稅時(shí)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的金額】
2019 07/03 10:11
84785012 
2019 07/03 10:13
老師，附加稅不是得月底計(jì)提嗎
張艷老師 
2019 07/03 10:14
是的，附加稅是按“實(shí)際要繳納的增值稅和消費(fèi)稅”為基數(shù)計(jì)算處理的。
84785012
2019 07/03 10:14
城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加按扣了10%的增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算還是按沒(méi)扣10%的增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算呢
張艷老師
2019 07/03 10:15
按扣了10%的增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算
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