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去年開的增值稅發(fā)票今年要沖紅怎么做賬? 借:應收賬款或銀行存款 (紅字) 貸:主營業(yè)務收入(紅字) 貸:應交稅金_應交增值稅(銷項稅額)紅字 以上要憑開具紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票,方能這樣做賬. 去年開的增值稅發(fā)票今年要沖紅怎么做賬? 發(fā)票沖紅怎么做賬? 11月份要確認收入的，按錯誤的發(fā)票正常入賬，正常計提稅費; 12月份應憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當期銷售額和銷項稅額;注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負數(shù)銷售額及稅額的。 應根據(jù)開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時，已經(jīng)核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品;);財會根據(jù)倉庫單，填制憑證，會計分錄如下： 借：應收賬款(紅字) 貸：主營業(yè)務收入(紅字) 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字) 借：主營業(yè)務成本(紅字) 貸：庫存商品(紅字)