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問(wèn)題已解決
要求甘老師為我解答，本月只有進(jìn)項(xiàng)稅額，沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
一般正常的是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留底 可以不做結(jié)轉(zhuǎn) 留待下期繼續(xù)抵扣
如果您想要結(jié)轉(zhuǎn)的話 可以寫(xiě)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
2019 06/29 10:08
84784983 
2019 06/29 10:16
你好，不結(jié)轉(zhuǎn)一般進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)有余額嗎？
bamboo老師 
2019 06/29 10:18
一般是年末的時(shí)候把增值稅下的三級(jí)科目都結(jié)平 集中做一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784983
2019 06/29 10:21
老師，那每個(gè)月月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額
bamboo老師
2019 06/29 10:22
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784983
2019 06/29 10:27
收到發(fā)票后是不是要進(jìn)行認(rèn)證還是等有銷項(xiàng)的時(shí)候認(rèn)證呢？
bamboo老師
2019 06/29 10:28
如果您當(dāng)?shù)囟悇?wù)不要求稅負(fù)率 可以收到發(fā)票就認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)留抵 如果稅務(wù)要求稅負(fù)率的話 就根據(jù)稅負(fù)率跟銷項(xiàng) 然后認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84784983
2019 06/29 10:31
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)是預(yù)交增值稅，會(huì)要求稅負(fù)率嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:32
預(yù)繳的時(shí)候不要求
84784983
2019 06/29 10:37
收到發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
bamboo老師
2019 06/29 10:37
借：成本費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等
84784983
2019 06/29 10:41
做賬可以不進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？可以直接做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:42
這樣的話 那您進(jìn)項(xiàng)稅額跟申報(bào)表的數(shù)字就不一樣了
如果您覺(jué)得沒(méi)關(guān)系的話 可以
84784983
2019 06/29 10:47
如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，借：成本費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等
那月末怎么處理
bamboo老師
2019 06/29 10:48
這個(gè)月末不需要處理 等需要認(rèn)證的時(shí)候?qū)懛咒?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84784983
2019 06/29 10:52
老師，如果沒(méi)有稅負(fù)率要求，那一般收到發(fā)票就要認(rèn)證嗎
bamboo老師
2019 06/29 10:54
是的 沒(méi)有的話 一般收到就入賬認(rèn)證抵扣
84784983
2019 06/29 11:09
老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)前期沒(méi)有收入，是否也要認(rèn)證呢
bamboo老師
2019 06/29 11:10
可以暫時(shí)不認(rèn)證先入賬 等有收入再認(rèn)證
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