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老師，我司平時(shí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷，分配進(jìn)費(fèi)用的，那我申報(bào)昨年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，是先掛應(yīng)付職工薪酬借方，貸銀行，等返款60%到賬后，借銀行，借應(yīng)付職工薪酬紅字～那我支付的是100、返款只是60%，應(yīng)付職工薪酬借方余額40、怎么處理？
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工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用等-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款，不是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算。工會(huì)返還60%的部分借：銀行 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
2019 06/26 15:00
84784999 
2019 06/26 15:04
沒計(jì)提，直接實(shí)報(bào)實(shí)銷，要把錢支出去噠，沒法其他應(yīng)付款，貸銀行存款
姜老師 
2019 06/26 15:05
工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要先計(jì)提后繳納。不是直接付出去的。
84784999
2019 06/26 15:08
現(xiàn)在不是提倡實(shí)報(bào)實(shí)銷，不計(jì)提嗎？
84784999
2019 06/26 15:08
申報(bào)2018年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，怎么做賬
姜老師
2019 06/26 15:17
工會(huì)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)繳補(bǔ)計(jì)提，如果按月繳納就做計(jì)提后繳納。
84784999
2019 06/26 15:20
平時(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷，但是每年涉及申報(bào)上一年度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)～就不知道怎么處理，申報(bào)按工資總額，但是返款只返60%～
姜老師
2019 06/26 16:19
是的，申報(bào)按工資總額的2%計(jì)提，返款是2%的60%部分返還。你可以在每年的12月份申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)。申報(bào)2018年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額小的可以直接計(jì)入管理費(fèi)用。
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