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老師好,請問3月計提的借款利息在4月份沖銷,需要沖銷本年利潤嗎?如果是多筆分錄在一張憑證上,能單獨沖銷嗎?
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你好，沖銷的利息，需要沖銷對應(yīng)的本年利潤
可以單獨沖銷多計提的金額的
2019 06/22 13:49
84785027 
2019 06/22 13:53
那如何進行單獨沖銷呢?沖銷憑證通常只會沖銷一整張憑證不是嗎?
鄒老師 
2019 06/22 13:58
你好，做沖銷分錄就是了，可以沖銷一部分的
沖銷多計提，借；應(yīng)付利息，貸；財務(wù)費用
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借；財務(wù)費用，貸；本年利潤
84785027
2019 06/22 14:00
哦,明白了,不用沖銷原憑證,就做沖銷分錄就可以是吧?
鄒老師
2019 06/22 14:02
你好，是的，不用把之前的全部沖銷，該沖銷多少就做沖銷多少的分錄就是了
84785027
2019 06/22 14:05
那在用友軟件里記賬的話,不用沖銷原憑證的話,就用藍字出反分錄？
鄒老師
2019 06/22 14:05
你好，沖銷是做之前相反分錄，金額藍字就是了
84785027
2019 06/22 14:07
另，3月份根據(jù)報表計提的所得稅費用，實際繳納時因為有稅收優(yōu)惠，沒繳那么多，尋是不是也參上處理？
鄒老師
2019 06/22 14:08
你好，是的，沖銷多計提就是了
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費用
84785027
2019 06/22 14:09
本年利潤也一并沖銷是嗎？
鄒老師
2019 06/22 14:10
你好，需要把所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借；所得稅費用，貸；本年利潤
84785027
2019 06/22 14:12
謝謝老師！
鄒老師
2019 06/22 14:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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