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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 準(zhǔn)備申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè) 在調(diào)賬，研發(fā)費(fèi)用中研發(fā)人員的工資按個(gè)稅歸集，剩下的研發(fā)人員五限險(xiǎn)一金是必須也進(jìn)研發(fā)費(fèi)用，還是也可以選擇管理費(fèi)用歸集?
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你好，一般是根據(jù)工資一樣歸集到研發(fā)支出，當(dāng)然，直接計(jì)入管理費(fèi)用不計(jì)入研發(fā)也是可以的
2019 06/20 12:58
84784966 
2019 06/20 13:00
老師，因?yàn)槭腔仡^調(diào)賬的，如果確定可以不進(jìn)研發(fā)費(fèi)用，這部分五險(xiǎn)一金就不進(jìn)去對(duì)我們來(lái)說工作量小，也不容易錯(cuò)誤。這個(gè)研發(fā)人員五險(xiǎn)一金進(jìn)不進(jìn)是不是沒有明文規(guī)定?
徐阿富老師 
2019 06/20 13:03
你好，沒有規(guī)定，調(diào)研發(fā)的帳你可以說找對(duì)老師了，我曾調(diào)過2家單位的高新帳了，今年又一家企業(yè)什么基礎(chǔ)都沒有我用了1個(gè)月時(shí)間調(diào)整好審計(jì)報(bào)告出來(lái)
84784966
2019 06/20 13:15
老師，我現(xiàn)在和事務(wù)所對(duì)接2家調(diào)賬，一家是只調(diào)表不調(diào)賬，一家是科目加設(shè)研發(fā)費(fèi)用。一般調(diào)高新的帳是不是更多調(diào)表不調(diào)賬的呀
徐阿富老師
2019 06/20 13:16
你好，看原來(lái)的帳，如果原來(lái)有基礎(chǔ)的，帳調(diào)得少。調(diào)表即可
84784966
2019 06/20 13:25
我這邊一家原來(lái)沒有設(shè)研發(fā)費(fèi)用和高新收入，量比較大，就補(bǔ)調(diào)整分錄。選研發(fā)費(fèi)用和研發(fā)支出，老師是這么區(qū)分呢?
徐阿富老師
2019 06/20 13:28
你好，后面這句沒有明白你的意思。
84784966
2019 06/20 13:35
就是研發(fā)費(fèi)用科目有的直接設(shè)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用有的是研發(fā)支出一級(jí)再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，你是如何做選擇的呢
徐阿富老師
2019 06/20 13:43
你好，所有的都要通過研發(fā)支出的，然后費(fèi)用化支出的月末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用――研發(fā)支出
84784966
2019 06/20 22:03
老師，現(xiàn)在回頭調(diào)3年的賬，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下設(shè)的高新收入必須是高新項(xiàng)目名稱還是可以直接下設(shè)高新技術(shù)收入?
84784966
2019 06/20 22:17
老師，月末是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用還是研發(fā)支出?
徐阿富老師
2019 06/20 22:31
你好，1 是直接下設(shè)高新技術(shù)收入。但高新收入已經(jīng)不能在收入下設(shè)置子目了，可以在摘要憑證里注明高新收入是多少金額， 2，月末借管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸研發(fā)支出-各子目。建議你這里先給我五星評(píng)價(jià)，有問題可以直接找我，問徐老師在嗎？繼續(xù)回答我的問題，這樣我看到后會(huì)回復(fù)你的，也可以艾特我，好嗎？
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