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我們是一家小規(guī)模納稅人公司，給一般納稅人公司開3%的發(fā)票，這家公司又給另一家一般納稅人公司開13%的發(fā)票，這家公司實際要怎么納稅？
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你好，既然是小規(guī)模納稅人公司，怎么可以開具13%的發(fā)票呢？
2019 06/20 08:47
84785036 
2019 06/20 08:48
請老師認真看我的問題啊。開13%發(fā)票的公司是一般納稅人公司
鄒老師 
2019 06/20 08:50
你好，你所指這家公司是站在一般納稅人這家公司的角度，而不是小規(guī)模納稅人這家公司？
84785036
2019 06/20 08:51
可以這么理解
鄒老師
2019 06/20 08:51
你好，一般納稅人公司增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額
取得的3%的專用發(fā)票的進項稅額可以抵扣13%的銷項稅額
84785036
2019 06/20 08:57
這家一般納稅人公司說，小規(guī)模公司開給他們的是3%的發(fā)票，他們開出去的是13%的發(fā)票，因此，他們要補交10%的稅，他們要求小規(guī)模納稅人承擔這10%。這合理嗎？
鄒老師
2019 06/20 08:59
你好，這個是不合理的
那如果你們是一般納稅人，對方是小規(guī)模，你給對方開具13%的發(fā)票，對方按3%開具發(fā)票，對方也不會退你10%的稅款的
84785036
2019 06/20 09:01
老師，您這個答案不知稅務機關是不是同意？
鄒老師
2019 06/20 09:04
你好，對方因為銷項 與進項稅率的差異，要求供應商承擔差異，這個顯然是沒有依據(jù)的
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