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老師，進項稅額當月不抵扣下月抵扣當月憑證怎么做
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你好，是輔導期納稅人當月認證次月抵扣
還是根本沒有認證，發(fā)票入賬了？
2019 06/12 10:53
84785017 
2019 06/12 11:59
老師，只是回來進項發(fā)票5月的，還沒認證也沒抵扣，認證和抵扣不是一回事嗎？現(xiàn)在6月了，上月的發(fā)票沒認證需要5月入賬還是6月入賬
鄒老師 
2019 06/12 12:05
你好，認證和抵扣不是一回事
沒有認證入賬了就是，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目
次月認證，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
84785017
2019 06/12 12:19
老師，當月認證了必須下月抵扣嗎
84785017
2019 06/12 12:20
待抵扣進項稅額和待認證進項稅額有什么區(qū)別
鄒老師
2019 06/12 14:02
你好，當月認證次月申報的時候必須抵扣
待抵扣進項稅額是輔導期納稅人當月認證次月抵扣所采用的科目
待認證進項稅額是發(fā)票入賬了，但是沒有認證發(fā)票所使用的科目
84785017
2019 06/12 14:07
老師，最后必須轉(zhuǎn)入進項稅額才能當月扣除是嗎
鄒老師
2019 06/12 14:15
你好，是的，是需要轉(zhuǎn)到進項稅額明細才可以抵扣的
84785017
2019 06/12 15:00
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 06/12 15:02
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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