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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目會計(jì)處理是什么樣的？

84785024| 提問時(shí)間：2019 06/10 09:55
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
給您列一個(gè)完整的分錄，您哪里有疑問，我們再交流 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 次月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2019 06/10 10:04
84785024
2019 06/10 10:12
老師，我明白了，很清楚，謝謝你，那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵的話會計(jì)分錄不用處理嗎？報(bào)稅的時(shí)候有留底要怎么弄呀？
張艷老師
2019 06/10 10:13
那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵的話會計(jì)分錄不用處理嗎？-------是的，無需做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 報(bào)稅的時(shí)候有留底要怎么弄呀？---申報(bào)表會自動形成留底稅額，用于抵扣以后期間需要交納的增值稅的。
84785024
2019 06/10 10:14
是的自動留抵了，但是我看我報(bào)稅的時(shí)候前期留抵的一直放在留抵哪里
84785024
2019 06/10 10:15
這樣的話我是要進(jìn)行什么操作才能去抵扣嗎？
張艷老師
2019 06/10 10:16
只要您以后申報(bào)期是屬于繳納增值稅的情況，申報(bào)表就會自動抵減以前期間的留抵稅額了。
84785024
2019 06/10 10:18
哦哦，老師，我明白了，就是說留抵的這個(gè)不用我操作，直接申報(bào)的時(shí)候就會抵扣，會計(jì)分錄也不用結(jié)轉(zhuǎn)
張艷老師
2019 06/10 10:19
是的，是這樣理解的。
84785024
2019 06/10 10:39
謝謝老師，你們不收紅包哦，我發(fā)你一個(gè)被拒了，我覺得你講的很清楚
張艷老師
2019 06/10 10:40
您可以給老師送“心意”，非常感謝您的贊許。祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利?。?/div>
84785024
2019 06/10 10:42
哦哦，我送了你收到了嗎？我看我微信是有支付的，但是怎么又反應(yīng)失敗了呢
張艷老師
2019 06/10 10:47
非常感謝您的心意，老師已經(jīng)收到了。會計(jì)學(xué)堂只能通過學(xué)員送”心意“的，不能使用**支付，因?yàn)槔蠋煘閷W(xué)員服務(wù)，是我們的工作。 再次感謝您的鼓勵，以后如果有其他問題，可以使用微+信小程序”會計(jì)問“向老師單獨(dú)提問，我們一起交流探討。
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