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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)科目會計(jì)處理是什么樣的?
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如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2019 06/10 10:04
84785024
2019 06/10 10:12
老師,我明白了,很清楚,謝謝你,那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵的話會計(jì)分錄不用處理嗎?報(bào)稅的時(shí)候有留底要怎么弄呀?
張艷老師
2019 06/10 10:13
那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵的話會計(jì)分錄不用處理嗎?-------是的,無需做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
報(bào)稅的時(shí)候有留底要怎么弄呀?---申報(bào)表會自動形成留底稅額,用于抵扣以后期間需要交納的增值稅的。
84785024
2019 06/10 10:14
是的自動留抵了,但是我看我報(bào)稅的時(shí)候前期留抵的一直放在留抵哪里
84785024
2019 06/10 10:15
這樣的話我是要進(jìn)行什么操作才能去抵扣嗎?
張艷老師
2019 06/10 10:16
只要您以后申報(bào)期是屬于繳納增值稅的情況,申報(bào)表就會自動抵減以前期間的留抵稅額了。
84785024
2019 06/10 10:18
哦哦,老師,我明白了,就是說留抵的這個(gè)不用我操作,直接申報(bào)的時(shí)候就會抵扣,會計(jì)分錄也不用結(jié)轉(zhuǎn)
張艷老師
2019 06/10 10:19
是的,是這樣理解的。
84785024
2019 06/10 10:39
謝謝老師,你們不收紅包哦,我發(fā)你一個(gè)被拒了,我覺得你講的很清楚
張艷老師
2019 06/10 10:40
您可以給老師送“心意”,非常感謝您的贊許。祝您學(xué)習(xí)愉快,工作順利?。?/div>
84785024
2019 06/10 10:42
哦哦,我送了你收到了嗎?我看我微信是有支付的,但是怎么又反應(yīng)失敗了呢
張艷老師
2019 06/10 10:47
非常感謝您的心意,老師已經(jīng)收到了。會計(jì)學(xué)堂只能通過學(xué)員送”心意“的,不能使用**支付,因?yàn)槔蠋煘閷W(xué)員服務(wù),是我們的工作。
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