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老師，請問一般納稅人進項稅額多過銷項，會影響利潤，會多交企業(yè)所得稅嗎
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你好，不會的，增值稅不影響損益的。
2019 06/05 13:51
84785039 
2019 06/05 14:20
那我之前買回來的鋼材是16%的，現(xiàn)在開13%，增加了利潤，我是不是應該按16開票才對？
月月老師 
2019 06/05 14:21
你好，可以開13%的稅率。
84785039
2019 06/05 14:24
我進來的商品不含稅金額16，開出13，400萬的單，就差了九萬多塊錢喔
月月老師
2019 06/05 14:27
你好，這是國家的稅率優(yōu)惠。
84785039
2019 06/05 14:28
會導致我多交企業(yè)所得稅吧
月月老師
2019 06/05 14:29
你好，你的收入小，成本大，不會導致多交所得稅的。
84785039
2019 06/05 14:30
是收入大了，成本少了呀
84785039
2019 06/05 14:38
就是同一批商品，同樣的規(guī)格型號，同樣的含稅金額，同樣的數(shù)量，稅率不一樣了，我一進一出，收入大了，成本少了，怎么辦
月月老師
2019 06/05 15:33
你好，你屬于小微企業(yè)嗎
84785039
2019 06/05 15:40
是的，小微企業(yè)，我需要在增值稅申報表中做進項稅額轉出嗎？然后賬務處理就是轉為主營業(yè)務成本？
月月老師
2019 06/05 15:43
你好，不需要轉進項稅額，進項稅額是可以抵扣的。你的所得稅應納稅所得額不超過100萬，按照5%計提。
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