問(wèn)題已解決

想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我司有快件出口不報(bào)關(guān)的貨物，這部分貨款不能結(jié)匯，賬務(wù)該如何處理？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/30 15:18
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
那你是要視同內(nèi)銷交稅了，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了，你收到外匯了嗎
2019 05/30 15:52
84785038
2019 05/30 16:04
沒(méi)有收到，一直都不能收，怕超過(guò)一般貿(mào)易出口的結(jié)匯額度，如何不打算收是不是可以做銷售費(fèi)用，借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅
樸老師
2019 05/30 16:05
是的，但是你要調(diào)增的，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票
84785038
2019 05/30 16:08
現(xiàn)在我們是用了預(yù)付款的科目，借:預(yù)付款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
84785038
2019 05/30 16:09
但是用預(yù)付款科目是錯(cuò)的，如果用預(yù)防款科目還要去外管局備案
樸老師
2019 05/30 16:10
你應(yīng)該是收錢(qián)，為啥做預(yù)付呢？
84785038
2019 05/30 16:10
現(xiàn)在因不能收款，預(yù)付款的貸方就沒(méi)有金額，總是掛帳
樸老師
2019 05/30 16:13
不能收款也不能這樣吧，那你這個(gè)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出嗎
84785038
2019 05/30 16:55
是不能這樣，所以我們會(huì)計(jì)是錯(cuò)誤的，不知道現(xiàn)在要怎么改。
樸老師
2019 05/30 16:56
你看下能不能紅沖一下重新做，或者做一個(gè)調(diào)整分錄
84785038
2019 05/30 16:58
調(diào)到銷售費(fèi)用是吧
樸老師
2019 05/30 16:59
嗯，可以的。后期轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
84785038
2019 05/30 17:02
是不是調(diào)到銷售費(fèi)用就不用調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出
樸老師
2019 05/30 17:02
沒(méi)有發(fā)票的都要調(diào)整到營(yíng)業(yè)外支出
84785038
2019 05/30 17:18
明白了，是先做到費(fèi)用，然后調(diào)增，最后進(jìn)到營(yíng)業(yè)外支出，轉(zhuǎn)結(jié)到利潤(rùn)。
樸老師
2019 05/30 17:19
對(duì)，你理解了就行了
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