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匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整明細(xì)表的跨期扣除項(xiàng)目是填啥？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/25 10:23
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 第26行“（十三）跨期扣除項(xiàng)目”：填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。
2019 05/25 10:29
84784962
2019 05/25 10:35
好的，看了一下去年的匯算清繳，去年會(huì)計(jì)把成本，費(fèi)用還有其他應(yīng)收款，預(yù)付賬款都在跨期扣除項(xiàng)目欄調(diào)增了，這個(gè)主要是說(shuō)的這些成本費(fèi)用應(yīng)該是在2018年才做的然后2017年就做進(jìn)去了是這個(gè)意思嗎？
84784962
2019 05/25 10:36
有點(diǎn)不理解，其他應(yīng)收款跟預(yù)付賬款不影響利潤(rùn)表啊，怎么也需要調(diào)整
bamboo老師
2019 05/25 10:37
您要看下其他應(yīng)收款跟預(yù)付賬款對(duì)應(yīng)的科目 還有就是沒(méi)有匯算清繳填表說(shuō)明
84784962
2019 05/25 10:42
意思是其他應(yīng)收款跟預(yù)付賬款可能對(duì)應(yīng)的科目就是費(fèi)用或成本類對(duì)嗎？另外老師可以通俗點(diǎn)跟我說(shuō)下這項(xiàng)主要填啥嗎？比如一直掛的應(yīng)付賬款，到年底還沒(méi)來(lái)發(fā)票，根據(jù)這個(gè)性質(zhì)把它做進(jìn)成本，這個(gè)是不是也需調(diào)整
bamboo老師
2019 05/25 10:44
是的 這項(xiàng)填寫(xiě)您計(jì)提的費(fèi)用 比如您當(dāng)期計(jì)提了安全生產(chǎn)費(fèi) 要以后年度使用 或許售后服務(wù)費(fèi) 以后會(huì)發(fā)生 這樣的
84784962
2019 05/25 10:48
第二年來(lái)發(fā)票了需要調(diào)減嗎？
bamboo老師
2019 05/25 10:49
是的 第二年來(lái)發(fā)票了需要調(diào)減
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