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問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提增值稅的和實(shí)繳增值稅有誤差，實(shí)際比計(jì)提多了2分錢(qián)，如何做分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你需要補(bǔ)計(jì)提0.02的增值稅
2019 05/17 10:22
84785010 
2019 05/17 10:24
那計(jì)提的時(shí)候按照發(fā)票數(shù)來(lái)計(jì)提的情況
鄒老師 
2019 05/17 10:25
你好，因?yàn)閷?shí)際繳納的比計(jì)提的多了，所以需要補(bǔ)計(jì)提的
84785010
2019 05/17 10:31
那計(jì)提的時(shí)候做得分錄是？
鄒老師
2019 05/17 10:34
你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人？
84785010
2019 05/17 10:35
小規(guī)模
鄒老師
2019 05/17 10:36
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785010
2019 05/17 10:41
？？
鄒老師
2019 05/17 10:46
你好，針對(duì)這個(gè)有什么疑問(wèn)嗎？
84785010
2019 05/17 10:51
？
鄒老師
2019 05/17 10:53
你好，因?yàn)槭钦{(diào)整增值稅，那貸方就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
而借方通常是通過(guò)應(yīng)收賬款來(lái)調(diào)整
84785010
2019 05/17 10:54
那我是按照發(fā)票來(lái)計(jì)提的情況
鄒老師
2019 05/17 10:55
你好，是因?yàn)榘窗l(fā)票來(lái)計(jì)提，但是實(shí)際繳納的比計(jì)提的多了0.02，所以需要補(bǔ)計(jì)提，就需要做上面的調(diào)整分錄的
84785010
2019 05/17 10:56
那這樣的情況，實(shí)際的應(yīng)交稅費(fèi)就和發(fā)票的稅額對(duì)不上了？
鄒老師
2019 05/17 11:00
你好，是的，需要根據(jù)實(shí)際繳納稅款對(duì)賬面做調(diào)整，使得賬面與申報(bào)表數(shù)據(jù)一致才是的
84785010
2019 05/17 11:12
好的
鄒老師
2019 05/17 11:16
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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