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季度預(yù)繳時彌補(bǔ)了以前年度虧損,匯算清繳時怎么做?
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速問速答您好,匯算清繳正常做,如果做出來利潤是正的,下個季度你彌補(bǔ)的虧損還是要補(bǔ)繳稅款
2019 05/09 10:45
84784948
2019 05/09 10:48
老師,我2017年虧損40000,然后18年二季度和三季度彌補(bǔ)了,到了第四季度時的利潤是負(fù)數(shù),所以不用交所得稅,現(xiàn)在做18年的匯算清繳,當(dāng)時彌補(bǔ)的虧損4萬沒有入賬,所以現(xiàn)在利潤是正數(shù),那我的4萬事在納稅調(diào)整里調(diào)減啊,還是在收入里減掉?。?/div>
小黎老師
2019 05/09 10:52
您好,18年匯算清繳不需要管以前年度彌補(bǔ)的數(shù)據(jù),會有一張單獨(dú)的以前年度彌補(bǔ)虧損表顯示彌補(bǔ)的情況
84784948
2019 05/09 10:55
我季度預(yù)繳時彌補(bǔ)的以前年度虧損額是不是當(dāng)時應(yīng)該從利潤里摳出來?
84784948
2019 05/09 10:56
我現(xiàn)在的匯算清繳是以前年度彌補(bǔ)困損表填不了,因?yàn)榧径阮A(yù)繳時已經(jīng)彌補(bǔ)了,但是在做賬時我沒有扣出來,所以我現(xiàn)在應(yīng)該在表里怎么扣出來,是從收入里扣還是從納稅調(diào)減里扣?
小黎老師
2019 05/09 11:05
你好,你彌補(bǔ)的是17年的,不影響,這個不用在賬務(wù)里面摳出來
84784948
2019 05/09 11:13
我知道老師,我現(xiàn)在在做18年的匯算清繳,我彌補(bǔ)的17年度的數(shù)是不是在利潤表里扣出來,我17年的虧損是在季度里彌補(bǔ)了,麻煩老師看下我問的問題
小黎老師
2019 05/09 11:14
您好,不需要在17年的報表里面扣出來
84784948
2019 05/09 11:19
18年啊,老師
小黎老師
2019 05/09 11:44
您好,季度彌補(bǔ)往年虧損,不論是哪一年的,都不需要在賬上另外做分錄處理
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