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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公戶上一般都不走賬，但是發(fā)工資是從公戶上發(fā)的，發(fā)工資的這些錢都是法人打到公戶，然后再發(fā)的，請問這些錢是記到法人名下，還是得按照收入計(jì)算增值稅這樣做合適？
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先掛法人名下。收到錢，借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-法人
2019 05/09 09:37
84784960 
2019 05/09 09:42
法人轉(zhuǎn)到公戶的款其實(shí)也是收入，只不過我們通常不走公戶，就是發(fā)工資的時(shí)候法人往公戶轉(zhuǎn)錢，這樣的話怎么處理？
答疑陳園老師 
2019 05/09 09:43
不是收入啊，法人是股東，股東轉(zhuǎn)的錢，你可以視為實(shí)收資本，或者是向法人借款。
收入是企業(yè)銷售貨物或者提供服務(wù)獲得的報(bào)酬。
84784960
2019 05/09 09:55
老師，我的意思是，我們平時(shí)的收入都是直接轉(zhuǎn)到法人私人賬戶的，不走公戶，現(xiàn)在公戶需要發(fā)工資，然后法人再轉(zhuǎn)一部分到公戶
84784960
2019 05/09 09:58
老師還有就是，如果可以記實(shí)收資本的話，是不是每次都可以這樣記？這樣是不是就可以不交稅？
答疑陳園老師
2019 05/09 09:59
轉(zhuǎn)入私卡的部分是不開票的吧。如果是，應(yīng)該先做點(diǎn)無票收入。分錄如下：借：其他應(yīng)收款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
法人轉(zhuǎn)款時(shí)，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款。
因?yàn)榉ㄈ宿D(zhuǎn)到公司的錢，你如果直接掛收入，不符合邏輯。
84784960
2019 05/09 10:02
但是我們沒有進(jìn)項(xiàng)票，這樣是不是就要交增值稅？
答疑陳園老師
2019 05/09 10:03
是的，這樣要交的。你家是一般納稅人么，這么操作，就不怕稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)么？長期不開票，沒有進(jìn)項(xiàng)。
84784960
2019 05/09 10:07
因?yàn)槲覀兪茄b修公司，一般針對的客戶都是個(gè)人，客戶也不要求開票，那老師請問有沒有什么好的處理方法像我們公司這種情況？
84784960
2019 05/09 10:19
老師，可不可以像你上面說的那樣直接記入實(shí)收資本？
答疑陳園老師
2019 05/09 10:19
做一點(diǎn)無票收入。買材料的時(shí)候開點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回來。平時(shí)的賬目做一些人工費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用進(jìn)去。
84784960
2019 05/09 10:28
老師，法人轉(zhuǎn)款，偶爾做點(diǎn)實(shí)收資本可以不？
答疑陳園老師
2019 05/09 10:34
轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，是法人的注冊資金沒有完全到位的情況下可以使用。
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